国际贸易结算方式的新发展 国际贸易, 结算, 发展

采用何种结算方式,直接关系到买卖双方的利益,信用证结算方式以其银行信用的优势,长期以来被出口商所乐于接受,随着科学技术和社会生产力的发展,世界买方市场逐步形成,在世界范围内,对卖方有利的信用证结算方式的使用率下降到不足20%,国际贸易结算方式出现了新的发展趋势。

    一、传统结算方式的缺陷

    1.汇付结算方式的缺陷。赊销和预付货款是汇付方式的两种表现形式。赊销是一种简便的支付安排,出口商以记帐方式允许进口商在收到货物以后的一定时期内偿付货款,不仅向进口商提供了资金融通,而且承担了进口商有可能拒付货款的风险,对出口商最为不利,因此出口商很难愿意以单一的赊销支付方式达成交易。预付货款是汇付的另一种形式,是买方为了争取货源而采取的一种方式,他要承担卖方不发运货物的风险。汇付方式中无论赊销还是预付货款,都不能实现钱货两讫,因而无法约束对方,风险较大。

    2.托收结算方式的缺陷。托收方式中,参与交易的银行只是担当法律上代理人的角色,不承担保证付款的责任,出口商能否收回货款,在很大程度上取决于进口商的信誉。在付款交单条件下,出口商要承担进口商不去提货的风险以及转售货物可能发生的价格损失;在承兑交单条件下,出口商有可能既失去货物,又无法收回货款。

    3.信用证结算方式的缺陷。在三种传统的结算方式中,信用证支付方式属于银行信用,银行承担了第一付款人的责任,受益人的收款权利得到银行信用的保障。但是,从开证申请人的角度出发,除了支付高额的保证金外,还要接受开证行严格的审查,随着世界买方市场的形成,进口商一般不愿意接受这种对自己不利的信用证方式。而且,在越来越注重效率的国际商务活动中,信用证的运作程序过于复杂而且又缺乏变通,在国际商务纠纷案件中,信用证纠纷案件占有相当高的比重。

    二、国际贸易结算方式的新发展

    (一)国际贸易支付组合机制的建立

    国际贸易支付组合机制是以商业信用为主、银行信用为辅,体现自我约束和外部约束有机结合的支付组合机制。在支付方式的采用上,以汇付和托收为主,以备用信用证为辅。

    1.备用信用证和汇付方式的结合使用

    采用汇付结算方式,费用最为低廉。在采用预付货款的情况下,买方最为担心的是卖方是否能够按照合同的规定发运货物,如果卖方违约,买方将遭受钱货两空的损失。如果和备用信用证结合使用,不仅使买方能够以优惠的条件争取到货源,而且在很大程度上保证了买方的利益。在采用赊销的情况下,卖方所担心的是货物发出之后,买方是否能够支付货款。如果和备用信用证结合使用,则不仅使卖方的销售渠道得以畅通,而且在很大程度上保证了卖方的收款利益。

    2.备用信用证和托收方式结合使用

    同汇付方式相比,托收方式相对来讲风险较小,但是基于托收先发货,后收款的特点,卖方将承担买方不提货的风险,尤其是在承兑交单的情况下,卖方很容易遭受钱货两空的风险,如果仅仅出于安全的考虑,选取付款交单的风险要相对小一些。但是在买方处于决定地位的国际市场上,支付方式的优惠与否,直接关系到交易的成功与失败。承兑交单支付方式如果同备用信用证结合使用,既可以使买方得到资金融通,为卖方争取到更多的客户,又可以使卖方在买方违约时得到赔偿。

    3.国际贸易支付组合机制的优点

    从备用信用证和汇付、托收方式的结合使用中明显的看出,国际贸易支付组合机制具有以下优点:

    (1)增加了交易的安全性和灵活性,兼顾了买卖双方的利益。长期以来,交易者选取什么样的支付方式,大都出于安全的考虑,因而,信用证成为一种传统的首选的支付方式,它的问世和独领风骚满足了相对封闭的特定条件下,远距离国际贸易对银行信用保障的迫切渴求,其固有弊端则在银行信用的突出优势面前被掩盖和弱化了。然而,随着世界范围内买方市场的逐步形成,通讯技术的快速发展,国际信用体系的建立,国际贸易法律法规的逐步完善,交易者选取支付方式不仅出于安全的考虑,而且对灵活性也有了需求。备用信用证和汇付托收两种商业信用的结合使用,既消除了买卖双方互不信任的疑虑,又为卖方畅通了销售渠道、为买方争取到稳定的货源,兼顾了买卖双方的利益。

    (2)降低了交易的成本,提高了商品在国际市场上的竞争能力。在传统的单一的信用证支付方式下,开证申请人须向银行交纳一笔可观的保证金,安全性和低成本顾此失彼。而国际贸易支付组合机制,基于便捷的支付程序,具有明显的低成本优势;商业信用和银行信用的有机结合,备用信用证只有违约时采用的特点,大大降低了交易的成本。在国际范围内,信用证的应用率已降至不足20%,而国际贸易支付组合机制,成为交易者乐于接受的支付方式。

    (3)终合性风险规避机制的建立。在预付、赊销方式下,不仅节约了费用,而且通过备用信用证的采用,建立了风险预警机制。作为进口商来讲,一般乐于采用赊销和承兑交单的付款方式,这样可以缓解他支付货款的压力,而且降低了支付费用;但是出口商顾虑重重,他可能更愿意采用预付货款和付款交单的支付方式。进出口商出于安全的考虑往往丧失商机。而以商业信用为主,银行信用为辅,体现自我约束和外部约束有机结合的国际贸易支付组合机制,使风险规避机制向综合性的方向发展,无论是采用赊销和承兑交单的付款方式,还是采用预付货款和付款交单的支付方式,交易双方的利益都得到了保证。

    (二)国际保理业务的新发展

    在当前的国际贸易结算中,基于传统支付方式在实际交易中暴露出来的缺陷,国际保理业务获得了长足的发展。

    国际保理业务是一项集商业资信调查、应收帐款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合金融服务方式,在世界各地发展迅速,目前已有四十多个国家和地区开展了这项业务。

    1.对出口商而言,运用国际保理业务最大的优势在于能向卖方提供无追索权的,手续简便的贸易融资,出口商出售货物后,就可以获得80%的预付款融资和100%的贴现融资;同时借助保理业务,一方面可以向客户提供赊销、付款交单、承兑交单等商业信用结算方式下的优惠付款条件,因而,大大增强了产品出口的竞争力,另一方面还可以将进口商的信用风险转嫁给保理商。

    2.对进口商而言,可以利用赊销、付款交单、承兑交单三种优惠的支付方式,以有限的资金,购进更多的货物;节省了开立信用证而付出的高额的保证金;可以凭公司的信誉和良好的财务状况而获得买方信贷;加快了资金和货物的流动,增加了利润。

    国际贸易结算方式呈现出新的发展趋势,对金融服务的要求越来越趋向综合化,安全、便捷、融资便利、低成本、高效率成为交易者考虑的综合因素。长期以来,我国进出口贸易结算格局少有变化,传统支付方式仍居重要地位。借鉴国际商务活动中的新理念和新运作,将有助于企业开阔视野,增强竞争力。